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FRM二级考试，内部评级法的基本要素有哪些？

在FRM二级考试中，信用风险估值在考试中也占有比较大的比重，其中内部评级法就是其中一个重要的知识点。那么，内部评级法的基本要素有哪些呢？

内部评级法（IRB）基本要素：

1、内部评级对象

过去一个时期以来，银行主要采用一维评级系统，仅对借款或交易对手进行评级。新资本协议要求，商业银行在内部评级法中必须设计客户资信评级及贷款评级的两位体系，以满足风险监管的*化技术要求。

2、评级所考虑的因素

大多数国际性银行在评级时除了考察借款人财务状况，包括资产负债情况、盈利能力和现金流量充足性等因素以外还会考虑经济周期、行业特点、区域特征、市场竞争、管理水平以及产权结构等因素对借款人偿债能力的影响。

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3、内部评级标准

一般而言，依靠授信人员自行判断，根据经验及专业知识，可保持评级的弹性，随时根据不同情况作适当调整，不过人工评级方法比科学方法缺少一致性、共通性及全面性。

4、内部评级方法

从国际银行界看，常用的内部评级方法分为三类：以统计为基础的模型评级法、以专家判断为基础的定性评级法以及定量与定性相结合的评级方法。

其趋势表现为：

①风险评级越来越重视对宏观、行业、区域等系统性风险因素的分析研究。

②促进定量和定性分析相结合的技术手段和专业化模型不断涌现。

③更加重视企业的现金流分析。

④侧重将内外部评级结果相互映射并作综合分析。

⑤银行在业务决策中更加注重发挥内部评级的作用。

风险内部评级结果不仅广泛应用于风险管理过程的各个关键环节，如信贷审批、风险预警、管理报告、授信额度和提取坏帐的准备等，同时还作为分配资金的基础依据，并用于资产组合管理和产品定价等方面。

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