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违约风险暴露在FRM考试中重要吗?

在FRM考试中信用风险部分,违约损失率是重要的内容。说到违约损失率就不得不说违约风险暴露(Exposure at Default,EAD)了,下文是对违约风险暴露的详细介绍,一起了解一下!

违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额,包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用等。

根据巴塞尔新资本协议的要求,内部评级法(Internal Ratings Based Approaches,IRB)对国家、银行和公司风险暴露采用相同的风险加权资产计算方法。该方法依靠四方面的数据:一是违约概率(Probability of Default,PD),二是违约损失率(Loss Given Default,LGD),三是违约风险暴露(Exposure at Default,EAD),四是有效期限(Maturity,M)。

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违约风险暴露的含义:

违约风险暴露是对某项贷款*而言,发生违约时可能被提取的贷款额。对于信用风险而言,违约风险暴露(EAD)与借款人应偿还银行而尚未偿还的余额部分密切相关,所以即使假定挽回率为一个常数,则在信贷余额的变化为一个随机过程的情况下,挽回为一个与信贷余额服从相同分布的随机过程。【资料下载】点击下载融跃教育FRM二级学习计划

风险暴露的总额都以法律意义上借款人欠银行的数量来计量,不考虑专项准备或部分冲销。这一规则也适用于以和法律上所欠数量不同的价格从外部购买的资产。

对购入资产暴露和记录在银行资产负债表上的净额之间的差异,如果风险暴露大于净额,则计作减值。如果风险暴露小于净额,则计作增值。