根据近年考试规律和教材结构划分如下（供2025年备考参考）：
一、核心重点章节（分值占比约70%-80%）
增值税
分值占比：20%-25%
重点：征税范围（视同销售、混合销售）、税率与征收率、进项税额抵扣（不得抵扣情形）、留抵退税、税收优惠（即征即退/跨境免税）。
题型：综合题必考，常结合企业所得税出题。
企业所得税
分值占比：20%-23%
重点：应纳税所得额调整（收入类/扣除类）、税收优惠（研发费用加计扣除、高新技术企业）、资产税务处理（折旧/摊销）、境外所得抵免。
个人所得税
分值占比：15%-18%
重点：综合所得与分类所得计税、专项附加扣除、年终奖单独计税、股权激励、公益捐赠扣除。
综合题高频：常考全年综合所得汇算清缴。
消费税
分值占比：8%-10%
重点：税目与税率（卷烟/白酒/*化妆品）、生产销售环节计税、已纳消费税扣除（珠宝/涂料）。
土地增值税
分值占比：5%-7%
重点：房地产开发企业清算条件、扣除项目计算（加计20%）、税率跳档计算。
二、次重点章节（分值占比约15%-25%）
国际税收
分值占比：6%-8%
重点：非居民企业税收（源泉扣缴）、常设机构判定、转让定价调整。
房产税、契税、城镇土地使用税
分值占比：5%-7%
重点：计税依据（原值/租金）、税收优惠（公共租赁住房）、纳税义务发生时间。
资源税与环境保护税
分值占比：4%-5%
重点：资源税从价计征规则、环保税应税污染物计算。
税收征收管理法
分值占比：4%-5%
重点：税款追征期、税收保全与强制执行、税务行政处罚听证程序。
印花税
分值占比：3%-4%
重点：应税合同范围（融资租赁合同/电子合同）、计税依据（不含税金额）。
三、备考策略
抓大放小：优先攻克“三大税种”（增值税、企业所得税、个人所得税），占分超60%。
对比记忆：
增值税 vs 消费税（征税环节差异）
企业所得税 vs 个人所得税（扣除标准差异）
政策更新：关注2025年可能调整的税收优惠（如小微企业增值税起征点、个税专项附加扣除新增项目）。
分值分布特点
选择题（50分）：覆盖全教材，侧重税收优惠、纳税义务发生时间等细节。
计算问答题（30分）：集中在增值税、企业所得税、个税的计算（如进项税额转出、业务招待费调整）。
综合题（20分）：必考增值税/企业所得税结合（如企业销售业务税务处理）、个税综合所得汇算。
提示：税法考试“重政策、轻理论”，需熟记最新税收政策文件号（如财税〔2024〕X号），机考时注意税率表速查。
