基金从业考试知识点：QDII基金的信息披露

基金从业考试知识点：QDII基金的信息披露。与普通基金仅投资境内证券不同，QDII基金将其全部或部分资金投资于境外证券，基金管理人可能会聘请境外投资顾问为其境外证券投资提供咨询或组合管理服务，基金托管人可能会委托境外资产托管人负责境外资产托管业务。戳：“历年真题+考纲解析+内部讲义”

基金合同、基金招募说明书中的特殊披露要求具体有以下几点：

(1)境外投资顾问和境外托管人信息。基金管理公司在管理QDII基金时，如委托境外投资顾问、境外托管人，应在招募说明书中文披露境外投资顾问和境外托管人的相关信息，包括境外投资顾问和境外托管人的名称、注册地址、办公地址、法定代表人、成立时间，境外投资顾问*近一个会计年度资产管理规模，主要负责人教育背景、从业经历、取得的从业资格和专业职称介绍，境外托管人*近一个会计年度实收资本、托管资产规模、信用等级等。

(2)投资交易信息。如QDII基金投资金融衍生品，应在基金合同和基金招募说明书中详细说明拟投资的衍生品种及其基本特性，拟采取的组合避险、有效管理策略以及采取的方式、频率。如QDII基金投资境外基金，应披露基金与境外基金之间的费率安排。

(3)投资境外市场可能产生的风险信息，包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性风险、信用风险等的定义、特征及可能发生的后果。