证券从业考试知识点：证券投资基金资产估值！

证券从业考试知识点：证券投资基金资产估值！基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

基金资产的估值是什么？

基金资产的估值是指计算、评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份额净值的过程。

1、估值的目的。基金资产估值的目的是客观、*地反映基金资产的价值。经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额净值，是计算基金份额转让价格尤其是计算开放式基金申购与赎回价格的基础。

2、估值对象。估值对象为基金依法拥有的各类资产，如股票、债券、权证等。

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3、估值日的确定。基金管理人应于每个变易日当天对基金资产进行估值。

4、估值暂停。基金管理人虽热必须按规定对基金净资产进行估值。

5、估值基本原则。

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