基金从业考试：基金资产估值的基本原则

基金从业考试：基金资产估值的基本原则。今天小编来给大家分析分析。

1、对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价的，但zui近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，应采用zui近交易市价确定公允价值。

2、对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，且zui近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整zui近交易市价，确定公允价值。

3、不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定投资品种的公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所釆用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过定期校验确保估值技术的有效性。

4、有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管人进行商定，按zui能恰当反映公允价值的价格估值。