融跃CFA答疑师老师 2023-10-17 09:08
致精进的你:
同学你好,是两个知识点混在一起了。参照下面的导图总结
The real talent is resolute aspirations.
真正的才智是刚毅的志向。
追问12023-10-17 14:12
可不可以这么理解,tax base和carrying value是累计值,tax base超过carrying value则代表法定税超过会计税,所以形成DTA?
回答2023-10-18 09:24
同学你好,计算税是多是少,是根据利润的大小,利润的大小的差别是因为折旧费用。对于资产,如果tax base>carrying value,则说明税法上当前折旧费用小,则计税利润大,税法上当前多缴税,则是DTA